銀行招聘考試：金融部分基礎知識講義（十三）

　　第十三部分：中央銀行

　　一、中央銀行產生的客觀經濟條件

　　1、銀行券的發行問題。(統—貨幣發行的需要)

　　2、票據交換和清算問題。(統一票據交換和清算的需要)

　　3、最后貸款人間題。(穩定金融的需要)

　　4、金融監管問題。(穩定經濟的需要)

　　二、中央銀行的類型

　　1、單—中央銀行制。2、復合中央銀行制。3、跨國中央銀行制。4準中央銀行制。

　　三、中央銀行的職能

　　中央銀行作為—國最高的貨幣金融管理機構，在金融體系，扣居于主導地位。中央銀行的性質決定了它的主要職能包括發行的銀行、銀行的銀行和國家的銀行。

　　1、發行的銀行。中央銀行由國家以法律形式授予貨幣的發行權，因此也承擔起對調節貨幣供應量、穩定幣值的重要責任。獨占貨幣發行權是其最先具有的職能，也是其區別于普通商業銀行的根本標志。貨幣發行權一經國家法律形式授予，中央銀行即對保證貨幣流通的正常與穩定負有責任。

　　2、銀行的銀行。中央銀行集中保管商業銀行的準備金，并對它們發放貸款，充當最后貸款者;作為全國票據的清算中心，并對所有金融機構負有監督和管理的責任。我國自中國銀監會成立以后，由于職能分拆，這一部分職能事實上已劃歸銀監會負責，中國人民銀行則主要負責與貨幣政策緊密相關的那—部分監管，具體做法還有待在實踐中摸索。

　　3、國家的銀行。中央銀行是國家貨幣政策的執行者和干預經濟的工具，，代表國家執行金融政策，代為管理國家財政收支以及為國家提供各種金融服務。主要表現為代理國庫，代理發行政府債券，為政府籌集資金，代表政府參加國際金融組織和國際金融活動，制定和執行貨幣政策。

　　四、中央銀行的資產負債表

　　中央銀行資產負債表是中央銀行全部業務活動的綜合會計記錄。中央銀行正是通過自身的業務操作來調節商業銀行的資產負債和社會貨幣總量。

　　簡化的中央銀行資產負債表一般由資產項目和負債項目兩部分組成：

　　中央銀行的負債項目包括：

　　1、流通中貨幣。

　　作為發行的銀行，發行貨幣是中央銀行的基本職能，也是中央銀行的主要資金來源，中央銀行發行的貨幣通過再貼現、再貸款、購買有價證券和收購黃金外匯投入市場，成為流通中貨幣，成為中央銀行對公眾的負債。

　　2、各項存款。

　　包括政府和公共機構存款;商業銀行等金融機構存款。作為國家的銀行，政府通常會賦予中央銀行代理國庫的職責，政府和公共機構存款由中央銀行辦理。作為銀行的銀行，中央銀行的金融機構存款包括了商業銀行繳存準備金和用于票據清算的活期存款。

　　3、其他負債。

　　包括對國際金融機構的負債或中央銀行發行債券。

　　中央銀行的資產項目包括：

　　1、貼現及放款。

　　中央銀行作為最后貸款者對商業銀行提供資金融通，主要的方式包括再貼現和再貸款。還有財政部門的借款和在國外金融機構的資產。

　　2、各種證券。主要指中央銀行的證券買賣。中央銀行持有的證券一般都是信用等級比較高的政府證券。中央銀行持有證券和從事公市場業務的目的不是為了贏利，而是通過證券買賣對貨幣供應量進行調節。

　　3、黃金和外匯儲備。

　　黃金和外匯儲備是穩定幣值的重要手段，也是國際間支付的重要儲備。中央銀行承擔為國家管理黃金和外匯儲備的責任，也是中央銀行的重要資金運用。

　　4、其他資產

　　主要包括待收款項和固定資產。

　　由于中央銀行的資產和負債是它在時點上所擁有的債權和債務，那么按照復式記賬的會計原理編制的資產負債表中，中央銀行資產負債各項目之間存在這樣的恒等關系

　　資產=負債+資本項目 負債=資產—資本項目 資本項目=資產—負債

　　中央銀行可以通過調整自身的資產負債結構來進行宏觀金融調控。

　　五、中央銀行的清算業務

　　中央銀行的清算業務是指中央銀行作為一國支付清算體系管理者和參與者，通過的方式、途徑，使金融機構之間的債權債務關系順利清償，資金轉移順利完成并維持支付系統的平穩運行，進而保持經濟與金融的穩定。